工業和信息化部等15部門辦公廳（秘書局、辦公室、綜合司）關于促進中小企業提升合規意識加強合規管理的指導意見

　　工信廳聯企業〔2025〕14號

各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團中小企業主管部門、黨委宣傳部、網信辦、財政廳（局）、人力資源社會保障廳（局）、生態環境廳（局）、商務主管部門、應急管理廳（局）、市場監管局（廳、委）、知識產權局、總工會、工商聯、貿促會；中國人民銀行上海總部，各省、自治區、直轄市及計劃單列市分行；國家外匯管理局各省、自治區、直轄市、計劃單列市分局：

　　促進中小企業加強合規管理，是堅持全面依法治國基本方略的內在要求，也是推動中小企業持續健康發展的重要基礎。為貫徹落實黨中央、國務院關于促進中小企業發展的決策部署，引導中小企業增強合規意識，提升合規管理水平，防范生產經營風險，促進高質量發展，現就推動中小企業加強合規管理有關工作提出如下意見。

　　一、總體要求

　　以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關于促進中小企業發展的系列重要指示批示精神，落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以促進中小企業高質量發展為主線，堅持問題導向、需求牽引，系統觀念、法治思維，部門協同、上下聯動，引導中小企業增強合規意識、加強合規建設、提升合規管理水平，防范生產經營風險。到2030年，中小企業合規發展環境進一步優化，中小企業合規服務工作體系基本形成，企業基本具備適應高質量發展要求的合規管理意識和能力，依法合規經營水平顯著提升，合規成為中小企業核心競爭力的重要組成部分。

　　二、明確合規管理重點領域

　　（一）勞動用工合規。引導中小企業遵守勞動法等法律法規，建立和完善勞動用工管理制度，明確人力資源引進、開發、使用、培養、考核、激勵、退出等管理要求；落實勞動合同制度，遵守相關就業和用工監管要求，保障員工取得勞動報酬、享受休息休假、參加社會保障、接受職業培訓等各項合法權益；為員工提供符合職業健康與安全標準的必要保障，降低健康和安全的風險；按規定提取職工教育經費，60％以上用于一線職工。

　　（二）財稅合規。引導中小企業遵守相關法律法規和國家統一的會計制度，真實、完整記錄會計信息，建立會計檔案，編制財務會計報告，反對財務造假和舞弊行為；依法履行納稅申報、稅款繳納和代扣代繳等義務，按規定報告納稅信息，避免產生欠稅，杜絕偷稅、騙稅、抗稅、虛開發票等違法行為，建立完善清晰、可操作的財務內部控制和審計制度；妥善保管財稅資料和公司印章，定期開展內部財務審計。

　　（三）產品和服務質量合規。引導中小企業建立完善質量管理體系，建立科學的質量管理方法與檢查檢驗制度，嚴格實施崗位質量規范、質量責任及考核制度，保障產品質量控制和質量改進；設立獨立的質量管理部門（崗位）監督推進質量管理制度；執行企業標準自我聲明公開和監督制度，落實企業產品質量承諾；建立并嚴格執行各項生產工藝要求和規范；根據實際需求建立覆蓋產品全生命周期的計量保障體系，提升質量控制水平；嚴禁制售假冒偽劣產品，嚴禁對產品和服務質量進行虛假宣傳。

　　（四）安全生產合規。引導中小企業建立健全全員安全生產責任制，明確、細化不同崗位、級別人員的安全生產責任；制定實施安全生產規章制度和操作規程；保證安全生產投入，及時對老舊及磨損設備進行安全評估、檢修和更換；建立并落實事故隱患內部報告獎勵機制；建立企業安全生產標準化管理體系；制定并落實生產安全事故應急救援預案；組織從業人員進行安全生產教育和培訓，不得安排未經安全生產教育或培訓不合格的從業人員上崗作業；維護從業人員安全健康權益；加強對承包、承租單位的安全生產工作管理。

　　（五）節能環保合規。引導中小企業依法依規落實生態環境分區管控、環境影響評價、排污許可、消耗臭氧層物質管理和生態環境損害賠償制度等要求，提升生態環境保護主體責任意識，采取嚴格的生態保護和污染防治措施；推進清潔能源替代，禁止使用已淘汰的消耗臭氧層物質；按照節能降碳、循環經濟等標準及規定要求改進生產工藝；把污染防治納入規劃選址、生產管理、控制過程，加強源頭防控；堅持生態保護和防治污染的設施與主體工程同時設計、施工和投產使用；加強污染防治設施建設、運行和維護，嚴格控制污染物排放，落實重點管控新污染物清單中的禁止、限制等環境風險管控措施；依法建立環境管理臺賬記錄制度，加強對廢氣、廢水、固體廢物、噪聲、碳排放、生態破壞的監測管控；完善環境污染事件與突發環境事件風險防控和應急處置措施。

　　（六）知識產權合規。引導中小企業遵守有關法律法規，強化對商標、專利、著作權、商業秘密等知識產權的創造、運用、保護和管理，參照相關標準、規范制定相關管理制度并有效執行；及時完成權利登記或注冊；規范運用知識產權成果，合規實施許可和轉讓，加強在研發、設計、采購、生產、銷售、參展等環節的知識產權風險評估，依法合規使用他人知識產權，合理確定知識產權價值，有效保障創新者、使用者權益，促進知識產權保護運用。鼓勵中小企業開展數據知識產權登記。

　　（七）網絡和數據安全合規。引導中小企業遵守網絡安全、數據安全等方面法律法規，加強信息系統、網絡、數據的安全防護和安全意識教育；制定實施數據安全合規管理制度，加強對數據的分類分級和權限管理，加強人員管理和技術控制，履行重要數據識別備案、分級防護、風險評估等責任義務，防范并及時應對和處理數據泄露、篡改、丟失事件；重點梳理向第三方輸出、共享、委托、提供數據，從第三方接受數據，處理個人信息及跨境傳輸數據等活動中的合規要求和風險，落實特定類型信息收集與使用合規義務，保護企業數據及個人信息安全。

　　（八）公司治理合規。引導中小企業依法注冊登記，確保登記信息真實、準確、完整，依法完成出資；建立規范、透明的治理結構，制定和執行公司章程，明確股東、董事、董事會、監事、監事會、高級管理人員的權利和義務，加強廉潔風險防控；合法合規對外擔保，有效控制擔保風險；合理開展融資活動，確保資金使用合規；真實、準確、完整、及時開展信息披露；企業解散的，依法完成解散程序，及時履行清算義務。

　　（九）國際化經營合規。引導中小企業提高對外貿易投資合作經營活動中的合規風險防范意識，嚴格遵守國家出口管制法律法規，熟悉了解境外相關的市場準入、環境保護、土地、稅收、勞工、外匯、知識產權等法律法規，遵守國際規則和國際慣例，重視合規風險的評估和預警，建立健全內控合規管理體系，健全合規審查內部機制，有效識別分析和管控合規風險；有效應對涉及貿易保護、出口管制以及多邊銀行制裁等外部風險，妥善選擇風險應對策略，減少負面影響。

　　（十）供應鏈合規。引導中小企業加強對供應鏈重點環節，包括研發、采購、生產、物流、銷售等環節的合規義務識別和風險管理；協同供應鏈上下游合作伙伴進行盡職調查，確保其滿足反賄賂與反舞弊、產品安全、環境保護等合規要求，加強合規風險防控。

　　鼓勵引導中小企業結合自身特點、業務范圍、發展需要等，加強其他相關領域合規管理。

　　三、統籌推進中小企業合規管理體系建設

　　（一）堅持理念引領，提升企業合規意識。各地要組織開展形式多樣的宣傳活動，加強涉企法律法規、監管規定、政策要求的宣傳解讀，積極總結和宣傳推廣地區、行業內中小企業合規經營典型，開展“以案說規”等案件分析，幫助廣大中小企業了解合規內涵、認識違規危害、樹立合規意識。將合規管理納入中小企業經營管理領軍人才和專精特新“小巨人”、專精特新中小企業培訓內容，面向中小企業經營管理人員普及合規知識，幫助中小企業了解合規、重視合規、精通合規，推動合規管理成為企業自覺行為。

　　（二）堅持因企制宜，引導企業完善合規制度。工業和信息化部將會同有關部門研究梳理中小企業合規相關標準和合規要點，為企業提供指引和參考。全國工商聯將加強法治民企建設，制定實施工商聯執委企業建立和完善中國特色現代企業制度指引。各地要結合實際，引導中小企業從自身實際情況出發，以風險防控為目標，建立完善覆蓋重點領域、關鍵環節和重要人員的合規管理體系，在兼顧成本與效率的前提下加強合規管理。在選擇合規管理模式、建立合規治理結構、培育合規文化理念、數字化轉型推進合規等方面充分發揮企業自主性，以適合企業所需為宜。

　　（三）堅持服務先行，加大合規服務供給。各地要結合“一起益企”中小企業服務行動、中小企業服務月活動，全國工商聯“助微計劃”專項行動、創新型成長型民營企業賦能行動等，組織服務機構為中小企業開展合規風險排查、合規培訓、合規診斷、咨詢輔導、合規體系建設、維權服務等多層次合規服務。用好全國中小企業服務“一張網”、全國工商聯“網上工商聯”及其他相關部門服務平臺，把合規管理納入服務內容，線上線下為中小企業提供查詢檢索、案例剖析、自檢工具和咨詢輔導等多種形式的服務。加強中小企業合規人才培養，發揮企業合規師培訓基地作用，支持開展中小企業合規師培訓。引導中小企業通過國際商事糾紛多元化解決機制，維護自身合法權益。有條件的地方要通過政府采購服務、發放服務券等方式支持中小企業合規管理服務。

　　（四）堅持問題導向，解決企業痛點難點。工業和信息化部會同有關部門，針對中小企業合規問題多發的關鍵領域和管理提升訴求，組織研究開發中小企業合規自檢工具，匯集中小企業合規管理典型案例，為中小企業提供參考。鼓勵各地深入調研了解本地中小企業合規管理情況，立足產業發展實際，研究開發具有地方和行業特色的中小企業合規實務操作指南、合規診斷工具，培育遴選專業合規服務機構，建設有關政策庫、專家庫、案例庫、服務機構庫。鼓勵集群、園區、基地等結合實際組織開展企業合規指導和合規診斷公益服務。

　　（五）堅持開拓創新，鼓勵開展先行先試。各地要積極引導中小企業探索合規管理組織模式和工作機制創新，提升企業合規專業化能力和水平。鼓勵有條件的地方依法依規在勞動用工、職場環境、知識產權、國際化經營、出口管制等合規風險高發領域探索開展促進中小企業合規管理相關創新措施試點。鼓勵具備較好企業基礎、工作條件比較成熟的地區，研究出臺促進中小企業合規管理的相關政策措施，研究構建合規風險預警機制、重大風險快速響應機制，依法依規探索在相關評比、認定、考核工作中引入合規方面指標，引導、幫助優質中小企業提升合規管理水平。積極組織開展有關合規管理和服務的國際交流合作，推動中小企業合規管理與國際通行規則接軌。

　　（六）堅持協調聯動，建立多方協同工作機制。工業和信息化部研究將合規管理納入專精特新中小企業評價指標體系和中小企業發展環境評估內容。各地要充分發揮中小企業主管部門統籌協調作用，聯合有關部門、機構，建立部門間協調聯動工作機制，推動形成政府部門、工商聯組織、行業商協會、專業服務機構和中小企業多方參與、專業高效的中小企業合規工作體系，充分發揮部門職責和機構專業服務優勢，形成工作合力，推動中小企業不斷提升合規管理水平。

　　工業和信息化部辦公廳
　　中央宣傳部辦公廳
　　中央網信辦秘書局
　　財政部辦公廳
　　人力資源社會保障部辦公廳
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　　中國人民銀行辦公廳
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2025年3月7日